福建2014年會計從業考試《會計基礎》試題6

四、分析計算題

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1. 丙企業某年5月31日銀行存款日記賬餘額爲144300元。銀行對賬單餘額爲157500元。經逐筆覈對，發現以下未達賬項。

1.託銀行代收的銷貨款6000元，銀行已收到入賬，但企業未收到銀行收款通知，尚未入賬；

2.於月末開轉賬支票35100元，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續。

3.企業於月末交銀行的轉賬支票26400元，銀行尚未入賬；

4.銀行代扣企業借款利息1500元，企業尚未收到付款通知；

要求：編制銀行存款餘額調節表。

銀行存款餘額調節表